物业公司要交哪些费用税？

在物业管理行业中，了解物业公司需要缴纳的费用税是至关重要的，这不仅关系到企业的财务管理，也影响着企业的合规运营，以下为大家详细介绍物业公司通常需要缴纳的费用税。

增值税

增值税是物业公司最主要的税种之一，物业公司提供的物业服务，如对小区的房屋建筑及其设备、公用设施、绿化、卫生、交通、治安和环境等项目进行维护、修缮和整治等服务取得的收入，一般按照现代服务业缴纳增值税，小规模纳税人适用3%的征收率（疫情期间有相应的优惠政策），一般纳税人适用6%的税率，一家小规模物业公司一个季度的物业服务收入为10万元，若不考虑税收优惠，其应缴纳的增值税为10万÷（1 + 3%）× 3% ≈ 2912.62元。

企业所得税

企业所得税是对物业公司的生产经营所得和其他所得征收的一种税，物业公司以每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额，一般情况下，企业所得税的税率为25%，如果物业公司符合小型微利企业的条件，可享受相应的税收优惠政策，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

这三项税费是在增值税的基础上进行征收的附加税费，城市维护建设税根据物业公司所在地不同，税率分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的），教育费附加率为3%，地方教育附加率一般为2%，一家位于市区的物业公司缴纳了1万元的增值税，那么其应缴纳的城市维护建设税为1万× 7% = 700元，教育费附加为1万× 3% = 300元，地方教育附加为1万× 2% = 200元。

房产税

如果物业公司拥有房产，如办公楼等，需要缴纳房产税，房产税有从价计征和从租计征两种方式，从价计征是按照房产原值一次减除10% - 30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；从租计征是按照房产租金收入计算缴纳，税率为12%，物业公司的一处房产原值为100万元，当地规定的减除比例为30%，则每年应缴纳的房产税为100万×（1 - 30%）× 1.2% = 8400元。

城镇土地使用税

若物业公司使用城镇土地，需要缴纳城镇土地使用税，该税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收，不同地区的税额标准有所不同，大城市每平方米年税额为1.5元至30元，中等城市为1.2元至24元，小城市为0.9元至18元，县城、建制镇、工矿区为0.6元至12元。

物业公司需要缴纳的费用税种类较多，各项税费的计算和缴纳都有相应的规定和要求，物业公司应加强财务管理，准确计算和及时缴纳各项税费，以确保企业的合规运营。